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2018年度內部控制評價(jià)報告
廣東生益科技股份有限公司
2018年度內部控制評價(jià)報告
廣東生益科技股份有限公司全體股東：
根據《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內部控制規范體系），結合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內部控制制度和評價(jià)辦法，在內部控制日常監督和專(zhuān)項監督的基礎上，我們對公司2018年12月31日（內部控制評價(jià)報告基準日）的內部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實(shí)施內部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內部控制評價(jià)報告是公司董事會(huì )的責任。監事會(huì )對董事會(huì )建立和實(shí)施內部控制進(jìn)行監督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會(huì )、監事會(huì )及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現發(fā)展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價(jià)結果推測未來(lái)內部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二. 內部控制評價(jià)結論
1. 公司于內部控制評價(jià)報告基準日，是否存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財務(wù)報告內部控制評價(jià)結論
√有效 □無(wú)效
根據公司財務(wù)報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷，董事會(huì )認為，公司已按照企業(yè)內部控制規范體系和相關(guān)規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。
3. 是否發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷
□是 √否
根據公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司未發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷。
4. 自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素
□適用 √不適用
自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素。
5. 內部控制審計意見(jiàn)是否與公司對財務(wù)報告內部控制有效性的評價(jià)結論一致
√是 □否
6. 內部控制審計報告對非財務(wù)報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價(jià)報告披露一致
√是 □否
三. 內部控制評價(jià)工作情況
(一). 內部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1. 納入評價(jià)范圍的主要單位包括：母公司、蘇州生益科技有限公司、陜西生益科技有限公司、生益電子股份有限公司、常熟生益科技有限公司、江蘇生益特種材料有限公司。
2. 納入評價(jià)范圍的單位占比：
| 指標 | 占比（%） |
| 納入評價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 | 97.28 |
| 納入評價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入總額之比 | 99.87 |
3. 納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:
公司治理管控層面的內控流程包括：組織架構、發(fā)展戰略、人力資源、社會(huì )責任、企業(yè)文化。
公司業(yè)務(wù)控制層面的內控流程包括：財務(wù)報告、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、擔保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、工程項目、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：
資金活動(dòng)風(fēng)險、采購管理風(fēng)險、銷(xiāo)售管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、工程管理風(fēng)險、會(huì )計信息準確性和完整性等，尤其重點(diǎn)關(guān)注了新設江蘇生益特種材料有限公司的工廠(chǎng)投資項目。
5. 上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說(shuō)明事項
無(wú)
(二). 內部控制評價(jià)工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業(yè)內部控制規范體系及公司制定的內部審計管理體系，組織開(kāi)展內部控制評價(jià)工作。
1. 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整
□是 √否
公司董事會(huì )根據企業(yè)內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區分財務(wù)報告內部控制和非財務(wù)報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2. 財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下：
| 指標名稱(chēng) | 重大缺陷定量標準 | 重要缺陷定量標準 | 一般缺陷定量標準 |
| 1、錯報導致對合并凈利潤潛在影響程度 | 錯報影響≥合并凈利潤的5% | 合并凈利潤的2%≤錯報影響<合并凈利潤的5% | 錯報影響<合并凈利潤的2% |
| 2、錯報導致對合并報表所有者權益潛在影響程度 | 錯報影響≥合并所有者權益的0.5% | 合并所有者權益的0.2%≤錯報影響<合并所有者權益的0.5% | 錯報影響<合并所有者權益的0.2% |
說(shuō)明:
無(wú)
公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定性標準如下：
| 缺陷性質(zhì) | 定性標準 |
| 重大缺陷 | 1、該缺陷涉及到高級管理人員的舞弊行為或涉及公司內區域性集體串通的舞弊行為； 2、由外部審計或監管部門(mén)發(fā)現的當期財務(wù)報告存在重大錯報的情況； 3、公司審計委員會(huì )和審計部無(wú)法對財務(wù)報告內部控制形成有效的常規性監督； 4、因存在一個(gè)或多個(gè)內部控制缺陷，導致出現內部控制出現系統性、區域性的失效，可能導致公司嚴重偏離控制目標的情況。 |
| 重要缺陷 | 1、未依照公認會(huì )計準則選擇和應用會(huì )計政策； 2、公司缺乏反舞弊控制措施； 3、對于重要的非常規或特殊交易的會(huì )計賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應的控制機制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應的補償性控制； 4、對于期末財務(wù)報告的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到滿(mǎn)足真實(shí)性、準確性的要求。 |
| 一般缺陷 | 不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內部控制缺陷。 |
說(shuō)明：
無(wú)
3. 非財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下：
| 指標名稱(chēng) | 重大缺陷定量標準 | 重要缺陷定量標準 | 一般缺陷定量標準 |
| 直接財產(chǎn)損失金額對當期合并報表所有者權益的影響程度 | 損失≥合并所有者權益的0.5% | 合并所有者權益的0.2%≤損失金額<合并所有者權益的0.5% | 損失<合并所有者權益的0.2% |
說(shuō)明：
無(wú)
公司確定的非財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定性標準如下：
| 缺陷性質(zhì) | 定性標準 |
| 重大缺陷 | 1、對于公司重大事項公司缺乏民主決策程序或雖有程序但未必有效執行； 2、公司或公司高級管理人員因違法違規被監管部門(mén)公開(kāi)處罰； 3、公司中高級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴重，本年度上述兩類(lèi)人員流失率超過(guò)30%； 4、內控制度存在系統性、區域性的缺失或失效； 5、審計委員會(huì )、審計部無(wú)法正常履職； 6、前一次發(fā)現的公司重大或重要缺陷未得到有效整改。 |
| 重要缺陷 | 1、公司重要的業(yè)務(wù)決策程序缺失或失效； 2、未依程序及授權辦理，造成較大損失的； 3、公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重，本年度流失率達到30%以上； 4、缺陷涉及到中層管理人員或關(guān)鍵業(yè)務(wù)管理人員的舞弊行為； 5、公司重要業(yè)務(wù)制度或系統存在內部控制缺失或失效。 |
| 一般缺陷 | 不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內部控制缺陷 |
說(shuō)明：
無(wú)
(三). 內部控制缺陷認定及整改情況
1. 財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報告期內公司是否存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
報告期內公司是否存在財務(wù)報告內部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
通過(guò)公司董事會(huì )審計委員會(huì )以及其直屬管理的公司審計部對公司及控股子公司各個(gè)內控流程卓有成效地開(kāi)展內控審計工作，共提出了若干項內控一般缺陷，基本上屬于進(jìn)一步加強規范性管理和制度執行不到位的情形，對財務(wù)報告結果或公司財產(chǎn)安全均不會(huì )產(chǎn)生明顯影響，將由公司審計部逐項進(jìn)行跟蹤、直至全部整改完成。
1.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報告期內公司是否發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
報告期內公司是否發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
通過(guò)公司董事會(huì )審計委員會(huì )以及其直屬管理的公司審計部對公司及控股子公司各個(gè)內控流程卓有成效地開(kāi)展內控審計工作，共提出了若干項內控一般缺陷，基本上屬于進(jìn)一步加強規范性管理和制度執行不到位的情形，對財務(wù)報告結果或公司財產(chǎn)安全均不會(huì )產(chǎn)生明顯影響，將由公司審計部逐項進(jìn)行跟蹤、直至全部整改完成。
2.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否發(fā)現未完成整改的非財務(wù)報告內部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否發(fā)現未完成整改的非財務(wù)報告內部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他內部控制相關(guān)重大事項說(shuō)明
1. 上一年度內部控制缺陷整改情況
□適用 √不適用
2. 本年度內部控制運行情況及下一年度改進(jìn)方向
□適用 √不適用
3. 其他重大事項說(shuō)明
□適用 √不適用
董事長(cháng)（已經(jīng)董事會(huì )授權）：劉述峰
廣東生益科技股份有限公司
2019年3月27日