廣東綠晟環(huán)保股份有限公司

境內期貨套期保值管理制度

第一章 總則

第一條 為規范廣東綠晟環(huán)保股份有限公司（以下稱(chēng)“公司”）的套期保值業(yè)務(wù)，發(fā)揮套期保值業(yè)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中規避價(jià)格風(fēng)險的功能，根據商品交易所有關(guān)期貨交易規則、《公司章程》等規定，結合公司實(shí)際，制定本制度。

第二條 套期保值是為沖抵現貨價(jià)格風(fēng)險而買(mǎi)賣(mài)期貨合約的行為。

第三條 公司在商品期貨市場(chǎng)，進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)只能以規避生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的原材料及產(chǎn)成品價(jià)格風(fēng)險為目的，不得進(jìn)行投機交易。

第四條 公司期貨套期保值業(yè)務(wù)應遵守以下基本原則：

（一）公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)，只限于在境內期貨交易所進(jìn)行場(chǎng)內市場(chǎng)交易，不得進(jìn)行場(chǎng)外市場(chǎng)交易。

（二）進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)的品種限于與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的原材料及產(chǎn)成品。

（三）公司進(jìn)行套期保值的數量原則上不得超過(guò)實(shí)際現貨交易的數量，期貨持倉量應不超過(guò)套期保值的現貨量。

（四）公司應以公司名義設立套期保值交易賬戶(hù)，不得使用他人賬戶(hù)進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)。

（五）公司應具有與套期保值保證金相匹配的自有資金，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行套期保值。公司應嚴格控制套期保值的資金規模，不得影響公司正常經(jīng)營(yíng)。

第五條 本辦法適用于廣東綠晟環(huán)保股份有限公司及其子公司。

第二章 審批權限

第六條 公司進(jìn)行套期保值需經(jīng)廣東生益科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“生益科技”）董事會(huì )批準，每年套期保值占用期貨保證金額度控制在生益科技董事會(huì )批準的額度范圍內進(jìn)行，在批準的額度范圍內每次具體操作無(wú)需再經(jīng)生益科技董事會(huì )批準。

期貨套期保值屬于下列情形之一的，應當在生益科技董事會(huì )審議通過(guò)后提交生益科技股東大會(huì )審議：

（一）預計動(dòng)用的交易保證金和權利金上限（包括為交易而提供的擔保物價(jià)值、預計占用的金融機構授信額度、為應急措施所預留的保證金等，下同）占生益科技最近一期經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過(guò)500萬(wàn)元人民幣；

（二）預計任一交易日持有的最高合約價(jià)值占生益科技最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣。

第七條 生益科技董事會(huì )授權公司期貨套期保值決策委員會(huì )具體執行。各項套期保值業(yè)務(wù)必須嚴格限定在經(jīng)批準的套期保值計劃內進(jìn)行，不得超范圍操作。

第三章 機構與職責

第八條 成立期貨套期保值決策委員會(huì )，作為公司境內期貨套期保值業(yè)務(wù)的決策機構，成員由公司總經(jīng)理、銷(xiāo)售總監、市場(chǎng)總監、財務(wù)總監、子公司總經(jīng)理等組成(5人決策小組)。期貨決策委員會(huì )組長(cháng)為公司總經(jīng)理，決策委員會(huì )負責對套期保值業(yè)務(wù)中的重大問(wèn)題進(jìn)行決策，包括公司境內期貨保值政策、公司套期保值方案、授權安排以及風(fēng)險事故的處理。公司總經(jīng)理代表期貨決策委員會(huì )進(jìn)行境內期貨業(yè)務(wù)授權。

第九條 成立期貨套期保值日常工作組，為境內期貨套期保值業(yè)務(wù)的日常工作機構，成員由公司銷(xiāo)售總監、財務(wù)總監、期貨交易員、期貨出納員組成。日常工作組組長(cháng)為銷(xiāo)售總監，日常工作組負責公司套保方案的提出以及期貨日常工作安排協(xié)調。具體工作如下：

（一）銷(xiāo)售總監負責根據公司決策委員會(huì )決策通過(guò)的套期保值方案下達期貨套期保值操作指令和監督指令的執行；

（二）期貨交易員負責市場(chǎng)行情的信息搜集、匯總，并編制、提出套期保值方案預案；按照指令進(jìn)行期貨操作，并及時(shí)向指令下達人匯報行情變化和走勢，核對期貨交易記錄是否正確，并按照要求編制期貨持倉變更報表；

（三）財務(wù)總監負責期貨出入金有關(guān)資料的收集、審核、保管，負責期貨相關(guān)報表的核對及匯總報送，負責對期貨業(yè)務(wù)的核算；

（四）期貨出納人員負責按照期貨出入金審批單辦理出入金手續，拒絕手續不全的出入金辦理指令。

第十條 市場(chǎng)部負責收集、整理、分析相關(guān)市場(chǎng)信息，并提供報告給日常工作組。

第十一條 財務(wù)部和綜合部負責期貨業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制和合規監督，設立風(fēng)控人員專(zhuān)人負責風(fēng)險控制和合規監督，主要審核境內期貨經(jīng)紀公司資信、監督公司境內期貨套期保值業(yè)務(wù)的執行情況。

第四章 方案制定與決策

第十二條 境內期貨公司總體保值方案由期貨交易員擬定草案，報日常工作組討論通過(guò)后，以套期保值方案審批表的形式提出預案，套期保值預案報期貨決策委員會(huì )決策，期貨決策委員會(huì )決策套期保值方案實(shí)行釘釘流程審批制，釘釘流程審批通過(guò)后的套期保值方案交由日常工作組實(shí)施。

第十三條 公司套期保值方案經(jīng)期貨決策委員會(huì )批準后，分別在公司銷(xiāo)售部、財務(wù)部、綜合部存檔。

第十四條 套期保值方案修正。當宏觀(guān)經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)政策、公司經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)行情等發(fā)生較大變化時(shí)，公司有必要對原來(lái)制定的套保方案進(jìn)行修正。方案修正按本辦法第十二條規定執行。

第五章 方案執行

第十五條 公司對期貨業(yè)務(wù)實(shí)行授權管理，公司期貨業(yè)務(wù)授權由公司總經(jīng)理簽署，交易由期貨操作人員負責,資金調撥由財務(wù)出納員負責，經(jīng)紀人員的授權變動(dòng)應及時(shí)調整。

第十六條 日常工作組推薦適合的期貨經(jīng)紀公司，由風(fēng)控人員對其進(jìn)行信用評估，報期貨決策委員會(huì )批準后，由公司總經(jīng)理或授權人簽署開(kāi)戶(hù)合同，合同在銷(xiāo)售部存檔。

第十七條 日常工作組負責具體下單操作。交易員按審批后的套期保值方案和銷(xiāo)售總監指令選擇具體時(shí)機通過(guò)遠程交易系統進(jìn)行交易操作。成交確認后，交易員應于交易當日填寫(xiě)交易確認單，包括交易的境內期貨經(jīng)紀機構、交易時(shí)間、交易品種、交易價(jià)位、交易量、交易方向等具體內容，交易當日收盤(pán)后及時(shí)將交易確認單傳遞給期貨出納人員，同時(shí)將相關(guān)信息告知風(fēng)控員。

第十八條 期貨出納人員在每次交易成交收市后應登陸交易系統下載成交單、標準合約結算明細表、資金情況表，核查交易確認單所列交易內容與期貨經(jīng)紀公司的結算單是否一致，核查無(wú)誤后簽字確認，并于當日將交易確認單反饋至交易員存檔。如成交結果有誤，結算員應在當日反饋交易員處理。

第十九條 交易人員交易后馬上發(fā)現存在錯單的，是交易方向或交易合約出錯的由交易員立即進(jìn)行反向操作平倉，是交易的量出錯的，立即進(jìn)行反向平倉，將頭寸控制在實(shí)際計劃的量以?xún)?，并將出錯原因和處理方式進(jìn)行總結并上報日常工作組組長(cháng)；期貨出納人員反饋信息給交易員出現錯單的，由交易員將錯單原因和擬進(jìn)行的錯單處理方案上報日常工作組組長(cháng)審批，并按審批后的錯單處理方案進(jìn)行操作。

第二十條 風(fēng)控員負責核查每次交易是否符合公司套期保值決策方案，并對保證金賬戶(hù)風(fēng)險度實(shí)行監控。如發(fā)現違規和不按保值方案交易，應及時(shí)報相關(guān)負責人。

第六章 出入金管理

第二十一條 財務(wù)總監負責套期保值業(yè)務(wù)的資金調撥管理，應對套期保值方案的資金使用做好預算和現金流管理，確保套期保值業(yè)務(wù)能夠順利開(kāi)展。

第二十二條 銷(xiāo)售總監負責交易所專(zhuān)用結算賬戶(hù)和公司期貨專(zhuān)用賬戶(hù)之間的資金調撥和安全。

第二十三條 如套期保值方案進(jìn)行修正涉及資金使用預算變化的，交易員應及時(shí)通知財務(wù)總監預先進(jìn)行準備。

第七章 結算管理

第二十四條 公司在期貨經(jīng)紀公司結算銀行開(kāi)設期貨專(zhuān)用賬戶(hù)，用于存放保證金及相關(guān)款項。交易所與公司之間期貨業(yè)務(wù)資金的往來(lái)通過(guò)交易所專(zhuān)用結算賬戶(hù)和公司期貨專(zhuān)用賬戶(hù)辦理。

第二十五條 如果需要追加保證金，交易員提交期貨保證金支付通知單由銷(xiāo)售總監、財務(wù)總監及總經(jīng)理按公司相關(guān)支付程序安排。

第二十六條 期貨出納員每次應及時(shí)取得期貨經(jīng)紀公司提供的結算數據，做好核對工作。如對期貨經(jīng)紀公司結算數據有異議，財務(wù)部應在第二天開(kāi)市前三十分鐘之前以書(shū)面形式通知期貨經(jīng)紀公司。遇特殊情況，可在第二天開(kāi)市后二小時(shí)內以書(shū)面形式通知期貨經(jīng)紀公司。

第二十七條 期貨出納員負責于月底時(shí)核查公司期貨盈虧及保證金情況與期貨經(jīng)紀公司結算單是否一致，如無(wú)誤予以確認后應及時(shí)制作月度結算單交會(huì )計核算人員進(jìn)行賬務(wù)處理，并應及時(shí)將月度結算單傳遞到交易員存檔。

第八章 風(fēng)險管理

第二十八條 財務(wù)部和綜合部負責監督期貨業(yè)務(wù)風(fēng)險政策的執行進(jìn)行風(fēng)險評估、監控和報告。

第二十九條 風(fēng)險控制員要在每年末前對公司期貨套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行合規檢查并出具合規檢查報告提交期貨決策委員會(huì )。

第三十條 生益科技內部審計部門(mén)應對套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，監督套期保值業(yè)務(wù)人員執行風(fēng)險管理政策和風(fēng)險管理工作程序，及時(shí)防范業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險。

第三十一條 公司應合理計劃和安排使用保證金，保證套期保值過(guò)程正常進(jìn)行；應合理選擇保值月份，避免市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險。

第三十二條 公司應嚴格按照規定安排和使用境內期貨業(yè)務(wù)人員，加強相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。

第三十三條 公司設立符合要求的計算機系統及相關(guān)設施，確保交易工作正常開(kāi)展。

第九章 報告制度

第三十四條 公司持倉頭寸變動(dòng)時(shí)，交易員當日通過(guò)公司釘釘系統向期貨決策委員會(huì )成員提交期貨日報并發(fā)送期貨出納員及風(fēng)控員。

第三十五條 公司持倉頭寸變動(dòng)時(shí)，期貨出納員每月向期貨決策委員會(huì )書(shū)面報告結算盈虧狀況及保證金使用狀況等。

第三十六條 風(fēng)控員每年向期貨決策委員會(huì )報告開(kāi)口頭寸風(fēng)險狀況、保證金使用狀況、累計結算盈虧、套期保值計劃執行情況等。

第三十七條 遇有市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)異常、資金出現短缺危機等緊急情況，風(fēng)控員應及時(shí)向期貨決策委員會(huì )報告風(fēng)險狀況以及可能的規避措施。

第十章 期貨套期保值業(yè)務(wù)的信息披露

第三十八條 公司進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)應按照中國證監會(huì )、上海證券交易所等相關(guān)規定，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

第十一章 檔案管理

第三十九條 銷(xiāo)售部、財務(wù)部和綜合部按照公司有關(guān)原始記錄要求對套期保值交易的相關(guān)內容進(jìn)行記錄并妥善保存，存檔2年以上。

第四十條 境內期貨經(jīng)紀合同、授權文件等檔案保存期為15年。

第十二章 保密管理

第四十一條 期貨從業(yè)人員應遵守公司的保密制度，未經(jīng)允許不得泄露本公司的套期保值方案和計劃、交易情況、結算情況和資金狀況等，若有發(fā)生以上行為的，追究其相應責任。

第四十二條 期貨業(yè)務(wù)的計算機系統實(shí)行分級授權管理制度，如計算機管理人員因崗位變動(dòng)或調離，應及時(shí)更改計算機密碼，如操盤(pán)手崗位變動(dòng)或調離，而下單又是通過(guò)電子化交易完成的，必須更改下單密碼。

第十三章 附 則

第四十三條 若因未嚴格按本辦法規定操作，給公司造成損失的，公司將追究相關(guān)責任人的責任。

第四十四條 制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規及其他規范性文件的規定執行。本制度如與日后頒布的有關(guān)法律、法規、規范性文件的規定相抵觸的，按有關(guān)法律、法規、規范性文件的規定執行，并由生益科技董事會(huì )及時(shí)修訂。

第四十五條 本制度自生益科技董事會(huì )審議通過(guò)之日起生效實(shí)施，修改時(shí)亦同。

第四十六條 本制度解釋權屬于生益科技董事會(huì )。